Закрыть рекламу ×

Как взимаются налоги с зарплаты в Германии

Подыскивая себе работу в немецкой компании, мигранты часто не обращают внимания на то, какую заработную плату предлагает им работодатель – брутто или нетто. При этом будущий работник рассчитывает на определенное количество денег, которых должно быть достаточно для оплаты жилья, продуктов питания и других необходимых расходов. Для того чтобы сумма, которую работник будет ежемесячно получать на руки, не стала для него неприятным сюрпризом, следует знать, как взимаются налоги с зарплаты в Германии.

Как устроена немецкая система налогообложения

налоги с зарплаты в ГерманииПрогрессивная система налогообложения граждан, которая действует в Германии, подразумевает зависимость налоговой ставки от дохода работника. То есть, чем больше человек получает, тем больший подоходный налог с него взимается. При этом учитывается также наличие детей и социальный статус работника.

Всего в Германии существует 6 налоговых классов или Lohnsteuerklasse:

  1. Граждане без детей и без семьи.
  2. Родители-одиночки без семьи, имеющие право на получение государственной помощи.
  3. Пары, состоящие в браке, при условии, что один из супругов либо получает намного меньше, чем другой, либо вообще безработный.
  4. Пары, состоящие в браке и имеющие примерно одинаковый уровень дохода.
  5. Пары, состоящие в браке, при условии, что один из супругов применяет III налоговый класс.
  6. Работающие одновременно в двух и более местах.

Какие налоги удерживаются из зарплаты

Будущему сотруднику немецкой компании следует иметь в виду, что в трудовом договоре указывается полный оклад, то есть брутто-величина зарплаты без вычета налогов и сборов. Таким образом, чтобы узнать чистую сумму дохода, скачала нужно выяснить, какие отчисления из зарплаты будут ежемесячно производиться работодателем.

В целом из зарплаты физических лиц в Германии удерживается 2 вида налогов: подоходный и социальные взносы. При этом на законодательном уровне закреплено, что подоходный налог в Германии с зарплаты непосредственно зависит от годового дохода работника:

  • если ЗП за год не превышает €8820, налог с нее не удерживается;
  • если ЗП составляет от €8820 до €54058, взимается налог в размере 14 %;
  • Кроме того, узнать есть ли у вас запрет на выезд, поможет проверенный и качественный сервис наших партнеров, который предоставит вам информацию о наличии задолженности по кредитам, штрафам, алиментам, услугам ЖКХ и прочему, а также оценит вероятность запрета вылета за границу.
  • если величина дохода находится в пределах €54058 – €256304, налог составляет 42 %;
  • при получении дохода более €256304 величина налога будет 45%.

Налоги на зарплату в Германии для физических лиц можно рассчитать, воспользовавшись специальным калькулятором, куда вводятся все необходимые данные работника. Данная услуга предлагается, например, на этом сайте.

Социальные отчисления

Кроме удержания налога на доходы физических лиц (НДФЛ), определенная сумма из заработной платы работников ежемесячно перечисляется в основные социальные фонды. Ее размер составляет около 40 % от ЗП. Однако в связи с тем, что обязательные платежи поровну распределены между обеими сторонами трудового договора, из «грязного» дохода работника отчисляется только 20 %.

В Германии в обязательном порядке уплачиваются следующие социальные взносы:

  1. На медицинское страхование или Krankenversicherung. Работающим бесплатно оказываются такие медицинские услуги, как рентген, стоматологическое лечение, консультация доктора, пребывание в стационаре. За лекарственные препараты плата также не требуется. В зависимости от уровня доходов работник может выбрать государственную или частную медицинскую страховку. В первом случае размер выплат составляет от 14,6 % до 16,4 % (в среднем 15,7 %). Поскольку половину из них оплачивает работодатель, из ЗП работника отчисляется 7,3 – 8,2 %. В 2019 году страховая компания может дополнительно взимать до 1,4 % суммы дохода в том случае, если размер страхового фонда ниже установленной нормы. Таким образом, максимально на Krankenversicherung может уйти 9,6 % зарплаты.
  2. В пенсионный фонд или Rentenversicherung. До наступления пенсионного возраста все работающие немецкие граждане отчисляют в пенсионный фонд 9,35 % своей ЗП. Такую же сумму платит и работодатель. Соответственно полный взнос составляет 18,7 %.
  3. На случай безработицы или Arbeitslosenversicherung. В этом случае размер отчислений равен 3 % (по 1,5 % с работника и работодателя).
  4. На случай беспомощности или Pflegeversicherung. Этот взнос, размер которого составляет 2,55 % (1,275 % брутто-зарплаты), предусмотрен на тот случай, если человек станет инвалидом и ему понадобится особый уход в лечебном учреждении.

Для верующих в ФРГ также существует церковный сбор, размер которого на большей части территории страны равен 9 %, а в Баварии и Баден-Вюртемберге – 8 %.

Налоги на зарплату в Германии для физических лиц

Кроме названных выше отчислений, с 1991 года в Германии действует солидарный налог или Solidaritätszuschlag, целью которого является финансирование наиболее бедных федеральных земель. В этом случае из зарплаты удерживается сумма в размере 5,5 %, но не от оклада, а от уплаченного НДФЛ. Solidaritätszuschlag не удерживается в том случае, если ставка налога на доход физлица менее 81 евро.

Свободные от налогов и сборов доплаты к зарплате

В Германии работодатель вправе выплачивать работникам денежные премии или пособия к праздникам или отпуску. Такие выплаты не являются обязательными и должны быть отражены в трудовом договоре.

При этом отдельные доплаты вообще не облагаются налогами. В частности, к свободным от налогообложения суммам (Freibetrag) относятся следующие виды помощи от компании:

  • по уходу за инвалидом в семье;
  • по уходу за маленьким ребенком;
  • по оплате проезда до работы и обратно;
  • для посещения фитнес-секций или оздоровительных мероприятий.

Если у работников есть возможность приобретать продукцию компании по сниженной цене, эта услуга также не будет облагаться налогом.

Порядок расчета чистой ежемесячной зарплаты

Для тех, кто хочет попытаться самостоятельно рассчитать нетто-зарплату, приведем пример. Предположим, что зарплата сотрудника равна 1000 / 2000 / 3000 евро, он имеет маленького ребенка, налоговый класс III и не имеет религиозной принадлежности. В таблице показано, сколько в этом случае составят удержания из его зарплаты.

Отчисления с зарплатыРазмер зарплаты брутто, евро
1 тысяча2 тысячи3 тысячи
НДФЛ026.33220.66
Медицинское страхование82164246
Пенсионный фонд94.5189283.5
Страхование на случай безработицы153045
Страхование на случай беспомощности10.2520.530.75
Солидарный налог0011.73
Чистая зарплата (нетто)798.251570.172162.36

Если, например, предположить, что работник старше 23 лет, без детей и без семьи, с зарплатой 3000 евро в месяц (I класс налогообложения), его взносы составят:

  • сумма подоходного налога – 456,75 евро,
  • солидарный налог от этой суммы – 25,12 евро.

Социальные отчисления будут такими же, как и в третьем примере в таблице, за исключением страховки на случай инвалидности – эта сумма составит 38,25 евро. Следовательно, работник получит на руки 1905,38 евро.

Таким образом, следует понимать, что зарплата в Германии после налоговых вычетов может оказаться намного меньше, чем это заявлено в трудовом договоре.

Резюме

Система налогообложения в Германии действительно современная и справедливая: тот, у кого доход выше, отчисляет большую сумму на налоги и социальное страхование. Вместе с тем при расчете «чистой» зарплаты также учитывается ряд факторов: семейное положение, наличие детей, финансовое и общее состояние семьи. Подоходный налог зависит от размера дохода работника, полученного за год, и может составлять до 45 %. Взносы на социальное страхование тоже немаленькие – до 40 %, однако оплачиваются они поровну с работодателем.

Зарплаты и налоги в Германии: Видео

И, наконец, самое интересное – ограничение выезда за границу должникам. Именно о статусе должника проще всего «забыть», собираясь в очередной заграничный отпуск. Причиной могут быть просроченные кредиты, неоплаченные квитанции ЖКХ, алименты или штрафы из ГИБДД. Любая из этих задолженностей может грозить ограничением выезда за границу в 2019 году, узнать информацию о наличии задолженности рекомендуем с помощью проверенного сервиса невылет.рф
Добавить комментарий

закрыть рекламу x
закрыть рекламу x
закрыть рекламу x
закрыть рекламу x
закрыть рекламу x
закрыть рекламу x